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Voici des solutions de contournement fiscales pour les artistes travaillant dans divers États

Un concert au Red Rocks Park and Amphitheatre à l’extérieur de Denver.

John P. Kelly | La banque d’images inédites | .

Avec le bouleversement de la pandémie où vivent et travaillent les Américains, beaucoup sont maintenant confrontés au labyrinthe vertigineux des problèmes d’impôt sur le revenu.

Cependant, les travailleurs de certaines industries, telles que le divertissement, sont confrontés à ces problèmes depuis des années.

Les musiciens en tournée, les présentateurs de télévision, les athlètes, les équipes de tournage et d’autres professionnels du divertissement travaillant aux États-Unis ont été aux prises avec des problèmes fiscaux bien avant Covid-19, selon des experts financiers.

Les artistes et les professionnels du sport sont souvent pris dans le filet de divers impôts sur le revenu d’État et locaux, a déclaré Chris Cooper, planificateur financier certifié chez Chris Cooper & Company à San Diego.

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En règle générale, les travailleurs doivent des impôts dans leur État d’origine, où ils passent la plupart de leur temps, possèdent une maison, enregistrent une voiture, votent et plus encore.

Lorsqu’ils travaillent et paient des prélèvements ailleurs, certains États ont des accords de réciprocité, qui permettent aux travailleurs d’éviter la double imposition.

Alors que New York et Los Angeles sont toujours des aimants pour ceux qui travaillent dans le divertissement, certains professionnels se sont déplacés vers des juridictions à faible fiscalité, a déclaré Jason Moll, CPA et partenaire de HarnarMoll LLP à Nashville, Tennessee.

Par exemple, alors qu’il existe un prélèvement maximal de 13,3 % en Californie, des États comme la Floride, le Nevada, le Tennessee et le Texas peuvent être attrayants car ils sont exonérés d’impôt sur le revenu.

“J’ai eu pas mal de clients qui l’ont fait, même des clients qui sont des acteurs”, a déclaré Moll. “Ils ne tournent pas toute l’année.”

Cependant, si une greffe de Los Angeles déménage à Nashville mais passe encore beaucoup de temps en Californie, elle peut avoir du mal à prouver qu’elle n’est plus un résident, a expliqué Moll.

“Vos factures de carte de crédit racontent une histoire assez révélatrice de l’endroit où vous passez votre temps”, a déclaré Robert Seltzer, CPA chez Seltzer Business Management à Los Angeles.

Questions fiscales d’État

Les artistes en tournée ou les athlètes travaillant dans plusieurs États tout au long de l’année peuvent avoir des problèmes fiscaux particulièrement complexes. Ils doivent déclarer leurs revenus à chaque État, payer des impôts et produire des déclarations de revenus pour les non-résidents.

“Si quelqu’un est en tournée, alors certains États auront la main”, a déclaré Seltzer.

La télévision et le cinéma sont un autre secteur avec un grand nombre de travailleurs temporaires qui peuvent avoir des problèmes d’impôt sur le revenu.

“Cela dépend vraiment de votre source de revenus”, a déclaré Seltzer.

Si quelqu’un est en tournée, alors certains États auront la main.

Robert Seltzer

CPA chez Seltzer Business Management

Par exemple, disons qu’une équipe californienne déménage en Géorgie pour une nouvelle production. Ces travailleurs doivent retenir les prélèvements géorgiens et déposer une déclaration de non-résident, a-t-il déclaré. Cependant, ils recevront un crédit pour les impôts payés sur leur déclaration californienne.

“En tant que résident californien, cela ne leur fait vraiment pas de mal car le taux d’imposition de la Géorgie est plus bas”, a déclaré Seltzer.

Mais si une équipe basée en Géorgie travaillait en Californie, il pourrait y avoir un problème car elle ne peut pas réclamer un crédit complet pour les impôts californiens plus élevés payés sur leur déclaration de Géorgie, a-t-il déclaré.

Problème de taxe de séjour

En plus des problèmes d’impôt sur le revenu de l’État, les artistes peuvent également être touchés par les taxes municipales, a expliqué Cooper.

Il existe des taxes locales dans près de 5 000 juridictions à travers le pays, dont beaucoup dans les États le long de la ceinture de rouille, comme les villes de l’Ohio et de la Pennsylvanie, selon la Tax Foundation.

“Peu importe qu’il s’agisse d’un travailleur indépendant, d’un employé de W-2 ou d’une société”, a déclaré Cooper. “Ces autorités fiscales locales peuvent les poursuivre parce qu’elles y ont droit.”

Les villes avec des prélèvements locaux comprennent Détroit, New York, Philadelphie, San Francisco et Saint-Louis.

Par exemple, l’impôt sur les salaires de Philadelphie, l’un des plus élevés du pays, est actuellement de 3,4481% pour les non-résidents.

Voici le problème : disons qu’un artiste se produit quelque part avec les taxes municipales. Alors que de nombreux endroits offrent un crédit pour éviter les doubles taxes au niveau de l’État, la même déduction ne s’applique généralement pas aux taxes municipales, a déclaré Cooper.

Comment éviter les problèmes fiscaux de l’État

“Votre planification fiscale commence le jour où vous mettez le pied dans un autre État”, a-t-il déclaré.

Ceux qui travaillent à différents endroits tout au long de l’année auront besoin d’une approche proactive pour éviter les problèmes, a ajouté Cooper.

L’American Institute of CPAs suggère de conserver des registres de tous les travaux à distance, y compris le nombre de jours dans chaque État et municipalité.

Lorsqu’un client commence un nouvel emploi, Cooper recommande de cocher la case « unique » sur le formulaire fiscal d’un employeur, même lorsqu’il est marié, pour retenir davantage de prélèvements sur chaque chèque de paie.

De plus, s’ils ont travaillé dans le même État l’année dernière, ils peuvent éviter les pénalités en vérifiant leur précédente déclaration de revenus. Tant qu’ils retiennent ou effectuent des paiements d’impôt estimés à 100 % de l’impôt sur le revenu net de l’année dernière, ils n’encourront pas de pénalités, a déclaré Cooper.

Votre planification fiscale commence le jour où vous mettez le pied dans un autre État.

Chris Cooper

Planificateur financier certifié chez Chris Cooper & Company

Cependant, travailler dans un nouvel État peut être plus délicat sans déclaration de revenus de l’année précédente. Dans ces scénarios, quelqu’un peut extraire une déclaration de revenus vierge du site Web de son État et essayer d’estimer les prélèvements en fonction des bénéfices projetés de l’année, a-t-il déclaré.

Bien sûr, travailler avec un fiscaliste peut être le moyen le plus simple de calculer les retenues à la source et d’éviter les pénalités, en particulier lorsqu’une personne travaille à plusieurs endroits au cours de l’année, a déclaré Cooper.

Alors que les artistes établis peuvent avoir des chefs d’entreprise pour s’occuper de ces problèmes, les nouveaux artistes peuvent ne pas avoir le même privilège, a-t-il déclaré.

“Ils doivent créer leur propre forme de représentation”, a déclaré Cooper. “La première personne avec qui commencer est un fiscaliste.”

Américains travaillant à distance

La pandémie a forcé de nombreux Américains à travailler à domicile et certains ont temporairement installé des bureaux distants ailleurs, s’exposant ainsi aux problèmes fiscaux de l’État.

Fin 2020, environ 30% des travailleurs à distance ont déclaré qu’ils faisaient leur travail dans un état différent de celui où ils se trouvaient avant la pandémie, selon un sondage Harris pour l’AICPA.

Cependant, plus de 70 % des personnes interrogées ne savaient pas que le télétravail dans un autre État pouvait affecter leurs impôts. Alors que de nombreux États ont renoncé à la déclaration de revenus pour les travailleurs à distance temporaires en 2020, ces sursis sont levés pour 2021.

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